阿里巴巴集团控股有限公司 截至2016年3月31日，2017年及2018年的
综合财务报表附注
9.每股收益（续）
（e）按职能划分的股份补偿开支（续）
下表列出了以下期间每股基本和摊薄净收益/ ADS的计算方法：
截至3月31日的一年，
2016
2017年
2018
（以人民币计算，共享
数据和每股数据除外）
分子：
普通股股东应占净收入计算每股普通股净收入 – 基本
71460
43675
63985
子公司和股权被投资方发行的股份奖励产生的稀释效应
–
（11
）
（21
）
普通股股东应占净收入计算每股普通股净收益 – 摊薄
71460
43664
63964
股票（分母）：
计算每股普通股净收益所用的加权平均股数 – 基本（百万股）
2458
2493
2553
稀释股票期权和RSU（百万股）的调整
104
80
57
计算每股普通股净收益所用的加权平均股数 – 稀释（百万股）
2,562
2573
2610
每股普通股净收益/ ADS – 基本（人民币）
29.07
17.52
25.06
每股普通股净收益/ ADS – 稀释（人民币）
27.89
16.97
24.51
截至3月31日，
2017年
2018
（百万元人民币）
AliExpress提供的托管服务收到或应收的款项（i）
2528
3,171
其他
127
246
2655
3417
（一世）
该金额代表中国境外与AliExpress有关的外部支付网络持有的客户资金，相应的负债记录在托管款项下。
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（e）按职能划分的股份补偿开支（续）
11.投资证券和公允价值披露
截至2017年3月31日
原始
成本
总的
未实现
收益
总
未实现
亏损
提供 价值
下降
公允
价值
（百万元人民币）
资产
可供出售证券：
上市股本证券
15,325
9792
（836
）
（1019
）
23262
持有至到期的证券
12241
–
–
（180
）
12061
投资证券按公允价值选择权入账
183
–
–
–
183
27749
9792
（836
）
（1199
）
35506
截至2018年3月31日
原始
成本
总的
未实现
收益
总
未实现
亏损
提供 价值
下降
公允
价值
（百万元人民币）
资产
可供出售证券：
上市股本证券
20303
10990
（1,587
）
（983
）
28723
持有至到期的证券
12,642
–
–
（179
）
12463
投资证券按公允价值选择权入账
1754
67
–
–
1,821
34699
11057
（1,587
）
（1162
）
43007
截至2016年，2017年及2018年3月31日止年度，投资证券重大增加的详情载于附注4。
截至二零一六年，二零一七年及二零一八年三月三十一日止年度，已实现收益总额人民币1,012百万元，人民币6,306百万元及零及已变现亏损人民币4.1亿元，人民币5.34亿元及出售投资证券零利息已确认为利息及投资收益，分别在合并利润表中净额。同期，由于与上市股本证券相关的价值出现非暂时性下降，减值亏损人民币962百万元，人民币173百万元和人民币63百万元分别计入利息和投资收益，扣除在合并利润表中。和持有至到期的证券。
截至2016年，2017年及2018年3月31日，可供出售证券的未实现净收益人民币5,502百万元，人民币8,956百万元和人民币9,403百万元分别记录在累计其他综合收益中。对于未实现亏损的可供出售证券，截至2016年，2017年和2018年3月31日，其相关的公允价值总额分别为人民币1,751百万元，人民币4,366百万元和人民币7,636百万元。截至同日，处于亏损状态超过十二个月的可供出售证券的账面值并不重大。
长期持有至到期投资的账面值与其公允价值相近，原因是相关利率与金融机构目前为类似债务工具的可比期限提供的利率相近。
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11.投资证券和公允价值披露（续）
（e）按职能划分的股份补偿开支（续）
公允价值定义为在计量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债所支付的价格。为了提高公允价值计量的可比性，以下层级对用于衡量公允价值的估值方法的输入进行了优先排序：
1级
–
估值基于活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价。
2级
–
基于第1级所包括的报价以外的可观察输入数据的估值，例如活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，或可观察到的其他输入或可以通过可观察的市场数据得到证实。
3级
–
基于不可观察输入的估值反映假设，与其他市场参与者合理可用的假设一致。这些估值需要重大判断。
短期投资和上市股本证券的公允价值基于活跃市场中相同资产或负债的报价。所有其他金融工具，例如利率掉期和远期外汇合约，均根据类似工具的市场报价以及可观察市场数据得出或证实的其他重大输入价值计算。可转换债券和可交换债券使用二项式模型进行估值，具有不可观察的输入，包括无风险利率，预期波动率和股息收益率。或然代价采用预期现金流量法计算，其具有不可观察的输入数据，包括就或有代价安排而与本公司评估的经营及财务目标达成概率的概率。
下表总结了公司的资产和负债，这些资产和负债按经常性基准以公允价值计量，并使用公允价值层级进行分类：
截至2017年3月31日
1级
2级
3级
总
（百万元人民币）
资产
短期投资
3,011
–
–
3,011
受限制的现金和托管应收账款
2655
–
–
2655
可供出售证券：
上市股本证券
23262
–
–
23262
投资证券按公允价值选择权入账
–
–
183
183
利率掉期合约
–
436
–
436
28928
436
183
29547
负债
远期外汇合约
–
78
–
78
与投资和收购有关的或有代价
–
–
921
921
–
78
921
999
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11.投资证券和公允价值披露（续）
（e）按职能划分的股份补偿开支（续）
截至2018年3月31日
1级
2级
3级
总
（百万元人民币）
资产
短期投资
6,086
–
–
6,086
受限制的现金和托管应收账款
3417
–
–
3417
可供出售证券：
上市股本证券
28723
–
–
28723
投资证券按公允价值选择权入账
–
–
1,821
1,821
利率掉期合约
–
542
–
542
38226
542
1,821
40589
负债
与投资和收购有关的或有代价
–
–
120
120
–
–
120
120
金额
（百万元人民币）
截至2016年4月1日的余额
4,622
公允价值下降
（113
）
转换或交换（注4（c）和4（z））
（4,678
）
外币换算调整
169
截至2017年3月31日的余额
–
附加
1264
外币换算调整
（8
）
截至2018年3月31日的余额
1256
金额
（百万元人民币）
截至2016年4月1日的余额
1264
附加
293
公允价值净减少
（642
）
外币换算调整
6
截至2017年3月31日的余额
921
还款
（770
）
公允价值净减少
（17
）
外币换算调整
（14
）
截至2018年3月31日的余额
120
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12.预付款，应收账款和其他资产
截至3月31日，
2017年
2018
（百万元人民币）
当前：
应收增值税，扣除津贴（i）
8810
8915
应收关联公司款项（ii）
4,131
8,080
应收账款，扣除津贴
4388
7284
存货
957
4,535
预付的收入，销售和营销费用等成本
2,431
4,283
递延直销费用（iii）
1283
1643
向客户和商家推进
788
1477
许可版权
327
964
应收利息
447
672
应收贷款，净额
812
419
员工贷款和垫款（iv）
176
183
应收处置投资收益
2,786
–
其他
1072
4,773
28,408
43228
非流动：
预付购买物业和设备
4018
5933
许可版权和其他人的预付款
1639
5614
递延税项资产（附注7）
1038
2182
利率掉期合约的公允价值
436
542
员工贷款（iv）
451
344
递延直销费用（iii）
114
188
与长期借款/无担保优先票据有关的预付前期费用
53
170
其他
954
1924
8703
16897
（一世）
应收增值税主要指本公司增值税退税服务产生的相关中国税务机关应收增值税。在向税务机关收取增值税退税之前，公司向客户提前支付相关增值税退税金额。为提供此项服务，本公司依赖短期银行融资，如果公司未能收回预付增值税金额，则承担信用风险。
（